政策新變化 新華社發 徐駿 作

　　□ 本報記者 李麗

　　截至12月23日，個人養老金制度在全國全面實施已有一周時間，聊城的開戶情況怎么樣？開戶人有哪些利好？能抵減多少個人所得稅？對此，記者進行了走訪了解。

　　開戶 方便快捷

　　12月23日，記者在中國銀行開發區支行了解到，因為前期對客戶進行了預約登記，個人養老金制度12月15日在全國推行后，該行已對成功開戶的客戶進行短信告知。現在，每天都有人來網點咨詢此事。為了進一步了解有關個人養老金賬戶（以下簡稱“金賬戶”）的相關情況，記者親身體驗了金賬戶的開通流程。“如果有我們銀行的卡，可以在手機銀行上快速辦理。”在工作人員的指導下，記者登錄中國銀行手機APP，在首頁的醒目位置看到了“個人養老金·金賬戶養成計劃”宣傳頁面。點擊進入，按流程完成同意服務協議、人臉識別、設置密碼等步驟后，個人養老金賬戶便輕松開通，整個過程不過幾分鐘。

　　記者注意到，開通的個人養老金賬戶為二類賬戶，有獨立支付密碼，是虛擬的電子數字卡，可以通過手機銀行養老金繳費入口進行繳納。據了解，個人養老金賬戶每年繳費上限為12000元，可以按月、分次或按年度繳納，完全本著客戶自愿原則。

　　需要提醒的是，并不是所有的人都能開通金賬戶，只有在我國境內參加城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險的人才能開。

　　搶客戶 銀行“福利”多

　　個人養老金賬戶具有唯一性，每個人只能在一家銀行開通這個賬戶。目前，聊城多數銀行都可辦理此項業務。為了爭取更多的客戶資源，有這項業務的銀行都推出了各種各樣的利好政策搶客戶。

　　中國銀行的金賬戶養成計劃有“開戶首繳禮”“千元繳費禮”“萬元繳費禮”，即首次開立個人養老金賬戶且繳費10元及以上，即有機會抽取28元、138元微信立減金（100%中獎），限前50萬名客戶；2024年累計繳存滿1000元（小于10000元），即有機會抽取38元、180元微信立減金（100%中獎），限前12萬名客戶；2024年累計繳存滿10000元及以上，即有機會抽取88元、300元微信立減金（100%中獎），限前12萬名客戶。

　　2024年12月31日前，工商銀行聊城分行為開戶者設置了五重好禮：“首開首繳禮”“繳存體驗禮”“累計繳存禮”“繳存滿級禮”“代發專享禮”，抽獎贏取最高588元+188元微信立減金。建設銀行聊城分行設置的開戶大禮包有：“繳存有禮”“推薦有禮”“進階有禮”“客群有禮”。其中，“推薦有禮”即邀好友開戶繳存，最高可享600元獎勵。另外，其他銀行也為客戶設置了各種各樣的開戶禮，可謂“福利”多多。

　　記者在走訪時，遇到了在中國銀行開戶繳存的徐女士。徐女士先是往自己的金賬戶里存了10元，抽到了28元的微信立減金，她接著又向自己的賬戶轉了990元，又贏得一次抽獎機會，這次她抽到了38元的微信立減金。“即使五年后退休時取出這1000元的養老金要交3%（30元）的稅，但自己這次開戶繳存已賺了66元，減去30元的話，還賺36元呢。”徐女士笑言。

　　繳存 對高收入人群比較友好

　　記者在走訪中了解到，到銀行網點咨詢的人非常關心有關繳存抵稅的問題。各大銀行紛紛推出“節稅計算器”。例如，建設銀行發布有關個人養老金的活動公告里顯示，假如按最高限額12000元繳存個人養老金，全年應納稅所得額不超過3.6萬元，個人所得稅率為3%，當年最高可節稅360元；全年應納稅所得額3.6萬元至14.4萬元，個人所得稅率為10%，當年最高可節稅1200元；全年應納稅所得額14.4萬元至30萬元以上，個人所得稅率為20%，當年最高可節稅2400元……由此可見，全年應納稅所得額越高，繳存個人養老金后，可節稅金額越高，每年最高可節稅5400元。

　　在建行繳存個人養老金的馮女士給記者算了一筆賬，她的月收入為2萬元左右，去除準予扣除的數額，她每個月的應納稅所得額在1萬元左右，全年算下來，她的納稅所得額在第二檔，即3.6萬元至14.4萬元之間，所以今年她在個人養老金賬戶里存了1.2萬元，可節稅1200元。馮女士還有三年就退休了，如果她每年按上限交個人養老金，這三年就可節稅3600元，即使減去提取養老金要交的3%的稅，她三年還可節稅2520元。可見，繳存對于個稅稅率在10%及以上的人群來說，吸引力還是相當大的。

　　除了可節稅，繳存的個人養老金不會白白在賬戶里“沉睡”。記者打開自己的金賬戶發現，存在該賬戶的錢有四個選項可以用來支配：養老存款、養老理財、養老基金、養老保險。其中養老存款，可存定期，也可以選擇定活兩便。定期存款有3個月、6個月、1年等，最長是5年期。銀行工作人員介紹，金賬戶中的存款利息與普通賬戶是一樣的，不同點在于金賬戶中的資金無論是存款收益還是理財收益，都不收稅。值得一提的是，金賬戶中的養老理財產品，受國家嚴格監管，里面的部分理財產品是普通賬戶無法購買的。無論選擇如何投資，銀行工作人員都建議參與人按需購買，謹記投資風險，畢竟收益與風險掛鉤。

　　現狀 多數人持觀望態度

　　記者走訪發現，由于個人養老金制度剛剛在我市落地推廣，市民對政策了解不夠深入，開戶的人中真正按上限繳存的還是比較少，多數人持觀望態度。

　　家住開發區鳳凰新城的居民陳先生在一家企業就職，他是被稅收優惠政策所吸引到銀行研究“個人養老金”的。可算過一筆賬后，他決定三思而行。

　　“我今年40歲，年收入在11萬元左右，在聊城不算低，我2023年的應納稅所得額約為5564元。銀行幫我初步計算過，如果我每年按最高12000元繳存個人養老金，每年也就節稅166元，吸引力明顯不夠。”陳先生坦言，個人養老金對他來說只能起到強制存款的作用，因為自己不會理財，不指望錢存在這里能有多少收益，這少數的稅收優惠，還不足以讓他將每年12000元的個人養老金“凍結”20多年，直至退休。再說了，20年時間，生活中的變數太大。

　　一位銀行工作人員表示，趁現在有開戶“福利”，建議符合條件的市民先開設個人養老金賬戶，尤其對于快到退休年齡的人來說，可以根據個人需要確定是否繳存，因為退休后，就不能開通了，畢竟有關個人養老金的產品和服務仍在不斷優化中。

　　據了解，個人養老金的領取，除了繳存人達到退休年齡外，如果繳存人遇到以下情況，如完全喪失勞動能力、患重大疾病、領取失業保險金達到一定條件或者正在領取最低生活保障金，以及出國（境）定居的，也可以申請提前領取。

　　銀行工作人員提醒廣大市民，個人養老金是當年繳存當年抵扣，2024年已進入倒計時，有需要抵扣稅的市民莫錯過今年繳存的“最后一班車”。

　　個人養老金制度被看作是我國養老保險體系的“第三支柱”，是國家為應對社會老齡化、增加個人養老保障專門設計的。銀行工作人員表示，相信隨著經濟社會的不斷發展、市民工資水平的不斷提高，人們對個人養老金制度的理解會更深刻，繳存的積極性也會慢慢提高。